Xác nhận không nợ thuế là thủ tục quan trọng giúp cá nhân, tổ chức chứng minh đã hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ thuế với nhà nước, nhằm phục vụ cho các mục đích như giải thể công ty, tạm ngừng hoạt động, tham gia đấu thầu, xin hoàn thuế hoặc chuyển nhượng tài sản. Theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC và Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế có thể nộp hồ sơ trực tiếp hoặc online qua Cổng Dịch vụ công quốc gia / hệ thống Etax, và sẽ nhận kết quả sau 1–3 ngày làm việc, nếu không phát sinh nợ đọng.

📊 Giai đoạn 2022–2024: Tổng cục Thuế ghi nhận trên 3,4 triệu lượt yêu cầu xác nhận không nợ thuế mỗi năm. Trong đó, gần 40% là từ doanh nghiệp cần giải thể hoặc thực hiện thủ tục hành chính liên quan đất đai. Một số địa phương như TP.HCM, Hà Nội, Bình Dương đã rút ngắn thời gian trả kết quả xuống còn 24h qua hệ thống điện tử.

🔍 Dự báo 2025–2030: Trong giai đoạn tới, thủ tục xác nhận không nợ thuế sẽ được tự động hóa và đồng bộ dữ liệu với ngân hàng, cơ quan đăng ký doanh nghiệp, đấu thầu và đăng ký đất đai. Người dân và doanh nghiệp sẽ có thể tự tra cứu tình trạng nghĩa vụ thuế theo mã số thuế, CCCD hoặc mã số doanh nghiệp, thay vì phải gửi văn bản yêu cầu như hiện nay.

👉 Luật Thiên Mã hỗ trợ tư vấn & thực hiện thủ tục xác nhận không nợ thuế, gồm:

✅ Tư vấn điều kiện, hồ sơ cần có để xin xác nhận thuế đúng mục đích

✅ Đại diện nộp hồ sơ, theo dõi xử lý và nhận kết quả

✅ Hướng dẫn xử lý khi bị từ chối xác nhận do phát sinh nợ nhỏ, lỗi kỹ thuật

✅ Hỗ trợ giải trình nợ thuế, xin miễn/giảm tiền phạt (nếu có)

>>> Đặt lịch tư vấn với luật sư của chúng tôi và trải nghiệm dịch vụ pháp lý uy tín, nơi mọi vấn đề của bạn sẽ được giải quyết hiệu quả và nhanh chóng!

Đặt lịch tư vấn

XÁC NHẬN KHÔNG NỢ THUẾ LÀ GÌ?

Xác nhận không nợ thuế là văn bản do Cơ quan thuế có thẩm quyền cấp để xác minh rằng tổ chức, cá nhân không còn nghĩa vụ thuế tồn đọng tại thời điểm xác nhận. Đây là một loại giấy tờ pháp lý quan trọng, thường được sử dụng trong các trường hợp sau:

Mục đích của văn bản xác nhận không nợ thuế:

• Giải thể doanh nghiệp, chấm dứt hoạt động hộ kinh doanh hoặc tổ chức
• Chuyển đổi loại hình doanh nghiệp
• Làm hồ sơ xin ưu đãi đầu tư, hoàn thuế
• Tham gia đấu thầu, đấu giá tài sản Nhà nước. Cần công văn xác nhận không nợ thuế để đấu thầu
• Xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa có điều kiện
• Xin giấy phép con (đặc biệt trong lĩnh vực có yêu cầu không nợ thuế)

Giá trị pháp lý của văn bản xác nhận:

• Là căn cứ chứng minh trách nhiệm hoàn thành nghĩa vụ thuế của người nộp thuế đã được thực hiện đầy đủ.
• Có giá trị trong khoảng thời gian nhất định, thông thường là 30 ngày kể từ ngày cấp (trừ khi pháp luật chuyên ngành quy định khác).

Ai có thẩm quyền cấp xác nhận không nợ thuế?

• Chi cục Thuế, Cục Thuế nơi người nộp thuế đăng ký mã số thuế là cơ quan có thẩm quyền cấp.
• Trường hợp sử dụng dịch vụ công, xác nhận có thể được trả kết quả qua cổng thông tin điện tử ngành thuế.

Lưu ý quan trọng:

• Cơ quan thuế chỉ xác nhận khi người nộp thuế không còn nợ bất kỳ khoản thuế, phí, tiền chậm nộp, tiền phạt nào.
• Nếu vẫn còn nợ thuế dù rất nhỏ (ví dụ: 1.000 đồng), hồ sơ sẽ bị từ chối cấp xác nhận.

HƯỚNG DẪN XÁC NHẬN KHÔNG NỢ THUẾ ĐẦY ĐỦ VÀ CHÍNH XÁC NHẤT

1. Khi nào cần xác nhận không nợ thuế?

Theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC, người nộp thuế cần xác nhận không nợ thuế trong các trường hợp phổ biến như:

• Doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động, tạm ngừng
• Xin cấp giấy phép con trong các lĩnh vực có điều kiện
• Tham gia đấu thầu, đấu giá
• Thực hiện thủ tục hoàn thuế, ưu đãi đầu tư, xuất nhập khẩu có điều kiện

2. Hồ sơ đề nghị xác nhận không nợ thuế gồm những gì?

Theo Mẫu số 01/XNNT ban hành kèm Thông tư 80/2021/TT-BTC, hồ sơ bao gồm:

• Đơn đề nghị xác nhận không nợ thuế (mẫu 01/XNNT)
• Giấy tờ tùy thân (nếu là cá nhân) hoặc giấy phép kinh doanh (nếu là tổ chức)
• Văn bản ủy quyền (nếu nộp hồ sơ qua người đại diện)
• Các tài liệu khác liên quan (nếu được cơ quan thuế yêu cầu bổ sung)

Ngoài ra có thể thêm

• Mẫu xác nhận không nợ thuế hải quan

3. Cách nộp hồ sơ xác nhận không nợ thuế

– Nộp trực tiếp: Tại Chi cục Thuế hoặc Cục Thuế nơi người nộp thuế đã đăng ký mã số thuế.

– Nộp trực tuyến để xác nhận không nợ thuế online (quan mạng)

• Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn
• Đăng nhập tài khoản thuế → Chọn “Đăng ký thuế” → “Đề nghị xác nhận không nợ thuế”
• Đính kèm mẫu đơn + giấy tờ liên quan
• Ký số và gửi hồ sơ

4. Thời hạn giải quyết

• Trong 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ hợp lệ, cơ quan thuế sẽ:
  • Cấp văn bản xác nhận không nợ thuế
  • Hoặc gửi thông báo từ chối, nêu rõ lý do

5. Một số lưu ý quan trọng

• Kiểm tra kỹ thông tin nợ thuế trên hệ thống trước khi nộp đơn (tránh “nợ ảo” do cập nhật chậm)
• Không có nợ tiền thuế, tiền phạt, tiền chậm nộp tại thời điểm đề nghị
• Nộp đúng mẫu, đúng nơi, đúng thời điểm để không bị trả lại hồ sơ
• Xác nhận có thời hạn hiệu lực (thường là 30 ngày) – không nên dùng lại xác nhận cũ

CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP VỀ XÁC NHẬN KHÔNG NỢ THUẾ

1. Xác nhận không nợ thuế là gì?

Xác nhận không nợ thuế là văn bản do cơ quan thuế cấp để xác nhận tổ chức/cá nhân không còn nghĩa vụ nộp thuế, tiền phạt, tiền chậm nộp tại thời điểm đề nghị. Văn bản này thường được sử dụng để:

• Thực hiện thủ tục giải thể doanh nghiệp, tạm ngừng hoạt động
• Tham gia đấu thầu, xin giấy phép con
• Thực hiện hoàn thuế hoặc các chính sách ưu đãi

2. Cá nhân có cần xác nhận không nợ thuế không?

Có. Cá nhân có mã số thuế (đặc biệt là người lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công) vẫn có thể xin xác nhận không nợ thuế, ví dụ:

• Khi chuyển công tác ra nước ngoài
• Khi xin chứng nhận thu nhập/thuế để định cư, học tập, làm việc nước ngoài
• Khi cần hoàn thuế thu nhập cá nhân

3. Thời hạn hiệu lực của giấy xác nhận không nợ thuế là bao lâu?

Thông thường là 30 ngày kể từ ngày cấp. Một số cơ quan có thể yêu cầu xác nhận có thời hạn ngắn hơn tùy mục đích sử dụng.

4. Có thể xin xác nhận không nợ thuế online không?

Có. Doanh nghiệp và cá nhân có thể nộp hồ sơ qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn

Chỉ cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và có chữ ký số hợp lệ, bạn có thể gửi hồ sơ trực tuyến mà không cần đến cơ quan thuế.

5. Thời gian xử lý hồ sơ xác nhận không nợ thuế là bao lâu?

Cơ quan thuế có trách nhiệm trả kết quả trong vòng 03 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ. Trường hợp cần bổ sung hồ sơ, cơ quan thuế sẽ có văn bản thông báo rõ lý do.

6. Bị “nợ ảo” dù đã nộp thuế, phải làm sao?

Đây là trường hợp phổ biến khi:

• Hệ thống chưa cập nhật dữ liệu
• Nộp tiền nhưng sai tiểu mục, sai nội dung

Cách xử lý:

• Kiểm tra kỹ chứng từ nộp thuế
• Gửi văn bản giải trình + bản sao chứng từ kèm theo hồ sơ xác nhận
• Trường hợp phức tạp, nên nhờ Luật Thiên Mã đại diện làm việc với cơ quan thuế

7. Cần làm gì nếu hồ sơ bị từ chối xác nhận không nợ thuế?

Bạn cần:

• Đọc kỹ thông báo từ chối của cơ quan thuế
• Xác định nguyên nhân (thiếu giấy tờ, sai thông tin, có nợ thuế chưa nộp…)
• Thực hiện nộp bổ sung hoặc điều chỉnh thông tin và gửi lại hồ sơ

Xác nhận không nợ thuế không chỉ là giấy tờ hành chính mà còn là chứng minh năng lực tuân thủ pháp luật thuế của doanh nghiệp/cá nhân. Việc chuẩn bị đúng mẫu, đúng quy trình sẽ giúp bạn:

• Hoàn tất các thủ tục pháp lý nhanh chóng
• Tránh rủi ro bị từ chối hồ sơ
• Tăng uy tín khi làm việc với đối tác, cơ quan nhà nước

>>> Nhanh tay đặt lịch tư vấn với luật sư của chúng tôi để được giải đáp mọi thắc mắc pháp lý, đảm bảo quyền lợi và sự an tâm cho bạn!

Đặt lịch tư vấn

Bạn cần mẫu xác nhận không nợ thuế, hoặc gặp vướng mắc khi xin xác nhận? Liên hệ ngay Luật Thiên Mã để được hỗ trợ miễn phí, chính xác, đúng quy định!