Doanh nghiệp của bạn đang cần xác nhận không nợ thuế hải quan để hoàn tất thủ tục xuất nhập khẩu, giải thể, sáp nhập hoặc chuyển đổi mô hình kinh doanh? Nếu chưa nắm rõ quy trình và hồ sơ cần thiết, bạn có thể gặp phải sự chậm trễ trong xử lý thủ tục hành chính hoặc bị từ chối yêu cầu tại cơ quan nhà nước. Đừng để những vướng mắc pháp lý ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp – hãy đặt lịch tư vấn tại Luật Thiên Mã để được đội ngũ luật sư chuyên nghiệp đồng hành và hỗ trợ.
Bài viết dưới đây do luật sư của Luật Thiên Mã biên soạn, sẽ cung cấp thông tin chi tiết về thủ tục xác nhận không nợ thuế hải quan. Nội dung được xây dựng trên cơ sở quy định tại Luật Hải quan 2014, Nghị định 128/2020/NĐ-CP và Thông tư 39/2018/TT-BTC – giúp bạn nắm rõ điều kiện, quy trình và cách thực hiện thủ tục một cách nhanh chóng, đúng pháp luật và hiệu quả.
Xác nhận không nợ thuế hải quan là gì?
Khái niệm xác nhận không nợ thuế
Xác nhận không nợ thuế hải quan là văn bản chính thức do cơ quan hải quan cấp, xác nhận rằng doanh nghiệp không còn nợ thuế, phí và lệ phí liên quan đến hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu tính đến thời điểm đề nghị.
Mục đích của xác nhận không nợ thuế hải quan
- Phục vụ thủ tục giải thể, phá sản, hoặc tạm ngừng hoạt động doanh nghiệp.
- Làm điều kiện để hoàn thuế xuất nhập khẩu theo quy định.
- Hồ sơ trong quá trình thanh kiểm tra, quyết toán, hoặc xin miễn giảm thuế.
- Xác minh trạng thái pháp lý rõ ràng về thuế hải quan trong các hoạt động đầu tư, đấu thầu.
Ý nghĩa của việc xác nhận
- Chứng minh doanh nghiệp tuân thủ nghĩa vụ thuế xuất nhập khẩu, nâng cao uy tín với cơ quan quản lý và đối tác.
- Tránh rủi ro pháp lý, như bị truy thu thuế, áp dụng biện pháp cưỡng chế hoặc phạt vi phạm hành chính.
- Hỗ trợ doanh nghiệp hoàn thiện thủ tục hành chính đúng quy định, nhất là trong các giao dịch pháp lý liên quan đến tài sản, đầu tư, hoặc giải thể.
Theo báo cáo của Tổng cục Hải quan (2024):
- Trong năm 2023, có hơn 10.000 doanh nghiệp nộp hồ sơ yêu cầu xác nhận không nợ thuế hải quan.
- 60% yêu cầu phục vụ giải thể doanh nghiệp hoặc dừng hoạt động, 25% liên quan đến hoàn thuế, còn lại là phục vụ thanh tra và thủ tục đầu tư.
>>> Liên hệ ngay để được hỗ trợ pháp lý tận tâm và chuyên nghiệp từ các luật sư, giúp bạn an tâm hơn trong mọi quyết định!
Quy định pháp luật về xác nhận không nợ thuế hải quan
Cơ sở pháp lý (quy định pháp luật mới nhất)
Việc xác nhận không nợ thuế hải quan được điều chỉnh bởi các văn bản pháp luật sau:
- Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, có hiệu lực từ 01/7/2020
- Luật Hải quan số 54/2014/QH13, sửa đổi, bổ sung năm 2018
- Nghị định 126/2020/NĐ-CP: Hướng dẫn Luật Quản lý thuế
- Thông tư 06/2021/TT-BTC: Quy định thủ tục xác nhận nghĩa vụ thuế đối với tổ chức, cá nhân khi thực hiện thủ tục hải quan
Điều kiện xác nhận không nợ thuế hải quan
Doanh nghiệp hoặc tổ chức muốn được cơ quan hải quan xác nhận không nợ thuế cần đáp ứng các điều kiện sau:
- Không còn nợ thuế hải quan:
- Bao gồm các loại thuế: thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu, thuế GTGT khâu nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường (nếu có)
- Không còn nợ phí, lệ phí hải quan theo quy định
- Không nợ tiền phạt vi phạm hành chính hoặc tiền chậm nộp liên quan đến thuế hải quan
- Đã hoàn thành nghĩa vụ thuế liên quan đến tờ khai hải quan:
- Tất cả các tờ khai đã được thanh khoản, thông quan, và nộp đủ thuế theo quy định
- Trường hợp được miễn, giảm, hoàn thuế phải có quyết định phê duyệt của cơ quan có thẩm quyền
- Không thuộc diện bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế
- Doanh nghiệp không bị áp dụng các biện pháp cưỡng chế như: đình chỉ làm thủ tục hải quan, phong tỏa tài khoản, kê biên tài sản…
Quy trình thực hiện thủ tục xác nhận không nợ thuế hải quan
Thủ tục xác nhận không nợ thuế hải quan là điều kiện cần thiết khi doanh nghiệp thực hiện các thủ tục xuất nhập khẩu, hoàn thuế, thanh khoản hợp đồng gia công hoặc tham gia đấu thầu, cổ phần hóa. Thủ tục này giúp chứng minh rằng doanh nghiệp không còn nghĩa vụ thuế chưa hoàn thành với cơ quan hải quan tại thời điểm yêu cầu.
Các bước thực hiện
- Nộp đơn yêu cầu xác nhận không nợ thuế
Doanh nghiệp nộp văn bản đề nghị tại Chi cục Hải quan nơi quản lý trực tiếp, theo mẫu quy định kèm theo công văn trình bày lý do yêu cầu.
- Cung cấp hồ sơ kèm theo
Bao gồm:
- Thông tin tờ khai hải quan (mã số, ngày đăng ký, loại hình)
- Chứng từ nộp thuế, biên lai nộp ngân sách (nếu có)
- Trường hợp cần thiết, doanh nghiệp có thể được yêu cầu giải trình hoặc cung cấp thêm tài liệu.
- Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ
Cơ quan hải quan kiểm tra dữ liệu trên hệ thống (Hệ thống VNACCS/VCIS và Hệ thống quản lý thuế TMS), đối chiếu với hồ sơ doanh nghiệp cung cấp.
- Trả kết quả xác nhận
Cơ quan hải quan ban hành văn bản xác nhận không nợ thuế hoặc thông báo lý do từ chối (nếu có).
Thời gian xử lý
- Thông thường: 5–10 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ.
- Trường hợp hồ sơ có vướng mắc, cần xác minh thông tin (đặc biệt liên quan kiểm tra sau thông quan): thời hạn có thể kéo dài đến 30 ngày theo quy định tại Thông tư 38/2015/TT-BTC và Thông tư 39/2018/TT-BTC.
Thống kê áp dụng
Theo báo cáo của Tổng cục Hải quan năm 2024, khoảng 85% yêu cầu xác nhận không nợ thuế được xử lý trong 7 ngày làm việc, chủ yếu thực hiện qua hệ thống hải quan điện tử. Việc áp dụng công nghệ giúp rút ngắn thời gian xử lý và hạn chế sai sót trong tra soát dữ liệu thuế.
>>> Nhanh tay đặt lịch tư vấn với luật sư của chúng tôi để được giải đáp mọi thắc mắc pháp lý, đảm bảo quyền lợi và sự an tâm cho bạn!
Hồ sơ cần chuẩn bị để xác nhận không nợ thuế hải quan
Việc xác nhận không nợ thuế hải quan là thủ tục quan trọng đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu khi thực hiện các hoạt động như: xin hoàn thuế, thanh khoản tờ khai, làm thủ tục giải thể, hoặc tham gia các chương trình ưu đãi thuế quan. Để hồ sơ được tiếp nhận nhanh chóng, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ theo hướng dẫn mới nhất.
Thành phần hồ sơ
Căn cứ theo Điều 6 Thông tư 72/2015/TT-BTC (còn hiệu lực tính đến 2025) và quy định nội bộ của Tổng cục Hải quan, hồ sơ bao gồm:
- Đơn đề nghị xác nhận không nợ thuế (Mẫu số 01/XNKT ban hành kèm Thông tư 72/2015/TT-BTC).
- Danh sách tờ khai hải quan phát sinh trong thời gian đề nghị xác nhận (theo phạm vi yêu cầu: 1 tháng, quý, hoặc 1 năm).
- Bản sao chứng từ nộp thuế, phí, lệ phí liên quan (nếu cơ quan hải quan yêu cầu đối chiếu).
Lưu ý khi chuẩn bị hồ sơ
- Doanh nghiệp cần kiểm tra tình trạng nợ thuế trên hệ thống VNACCS/VCIS hoặc cổng eCustoms trước khi gửi đơn.
- Thông tin trên tờ khai phải khớp tuyệt đối với dữ liệu hải quan về: mã số thuế, số tờ khai, thời gian đăng ký.
- Nếu có chênh lệch hoặc phát sinh nợ do sai sót kỹ thuật, cần giải trình rõ và nộp bổ sung trước khi nộp hồ sơ xác nhận.
Theo Công văn 232/HQĐNa-TXNK ngày 01/03/2024, Tổng cục Hải quan yêu cầu từ năm 2024, việc xác nhận không nợ thuế chỉ thực hiện trực tuyến qua Hệ thống Dịch vụ công trực tuyến hải quan (https://dichvu.customs.gov.vn). Không tiếp nhận hồ sơ
giấy nếu không có lý do đặc biệt.
Theo khảo sát của Tổng cục Hải quan (2024):
- 30% hồ sơ bị trả lại do thiếu danh sách tờ khai hoặc sai thông tin mã số thuế doanh nghiệp.
- Gần 45% hồ sơ xử lý chậm do nộp kèm chứng từ bản cứng không đúng quy định khi đã chuyển sang hình thức điện tử.
>>> Đặt lịch tư vấn với luật sư của chúng tôi và trải nghiệm dịch vụ pháp lý uy tín, nơi mọi vấn đề của bạn sẽ được giải quyết hiệu quả và nhanh chóng!
Lưu ý và giải pháp khi thực hiện thủ tục xác nhận
Lưu ý quan trọng
- Kiểm tra tình trạng nợ thuế trên hệ thống hải quan điện tử trước khi nộp đơn xác nhận nghĩa vụ thuế. Việc này giúp tránh bị từ chối do còn tồn đọng nghĩa vụ tài chính.
- Lưu trữ đầy đủ chứng từ nộp thuế và tờ khai hải quan để phục vụ quá trình đối chiếu và kiểm tra của cơ quan có thẩm quyền. Hồ sơ thiếu hoặc sai lệch dễ dẫn đến chậm trễ hoặc không được xác nhận.
Giải pháp thực hiện
- Sử dụng dịch vụ tư vấn hải quan chuyên nghiệp để được hướng dẫn cách lập hồ sơ xác nhận đúng quy định, đúng thời hạn và hạn chế tối đa sai sót.
- Liên hệ luật sư khi gặp vấn đề về tranh chấp thuế hoặc yêu cầu giải trình từ cơ quan hải quan, đặc biệt trong các trường hợp có nghi ngờ về số liệu, chứng từ hoặc quy trình thanh toán.
Dịch vụ tư vấn tại Luật Thiên Mã
Luật Thiên Mã là đơn vị tư vấn pháp lý – thuế – hải quan uy tín, chuyên cung cấp dịch vụ hỗ trợ cá nhân, doanh nghiệp thực hiện thủ tục xác nhận nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng, chính xác và đúng pháp luật. Cụ thể:
- Tư vấn điều kiện và quy trình xác nhận
- Hướng dẫn khách hàng xác định các điều kiện cần thiết để được xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ thuế, phục vụ mục đích giải thể doanh nghiệp, thanh lý hàng hóa, hoàn thuế xuất nhập khẩu, chuyển nhượng vốn, v.v.
- Cập nhật đầy đủ các quy định mới nhất của Tổng cục Hải quan, Tổng cục Thuế và các văn bản liên quan đến công tác xác nhận thuế.
- Soạn thảo và rà soát hồ sơ
- Soát xét toàn bộ chứng từ thuế, biên lai nộp tiền, tờ khai hải quan để đảm bảo khớp số liệu, không thiếu giấy tờ quan trọng.
- Soạn thảo hồ sơ đề nghị xác nhận nghĩa vụ thuế theo đúng mẫu, có kèm bảng kê đối chiếu và các tài liệu bổ sung theo từng loại thủ tục.
- Hướng dẫn khách hàng nộp hồ sơ qua hệ thống dịch vụ công trực tuyến hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan hải quan, thuế quản lý.
- Đại diện làm việc với cơ quan nhà nước
- Thay mặt khách hàng liên hệ với Chi cục Hải quan, Cục Thuế, Tổng cục Thuế để làm rõ các nội dung bị nghi ngờ hoặc bị yêu cầu giải trình.
- Theo dõi tiến trình xử lý hồ sơ, hỗ trợ bổ sung tài liệu khi có yêu cầu, đảm bảo quá trình xác nhận được thông suốt, không bị đình trệ.
- Hỗ trợ giải trình – xử lý tranh chấp
- Trong trường hợp bị từ chối xác nhận do tồn đọng nghĩa vụ thuế, sai sót về hồ sơ hoặc phát sinh tranh chấp, Luật Thiên Mã sẽ:
- Soạn thảo công văn giải trình chi tiết theo đúng quy định.
- Làm việc trực tiếp với cơ quan có thẩm quyền để bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho khách hàng.
- Hỗ trợ thủ tục khiếu nại nếu cần thiết.
- Ưu điểm khi sử dụng dịch vụ của Luật Thiên Mã
- Đội ngũ luật sư, chuyên gia thuế và hải quan dày dạn kinh nghiệm.
- Quy trình làm việc rõ ràng, minh bạch, bảo mật tuyệt đối thông tin khách hàng.
- Cam kết đồng hành đến khi hoàn tất thủ tục xác nhận hợp lệ.
- Hỗ trợ linh hoạt qua các hình thức: trực tiếp – trực tuyến – tại địa phương.
>>> Liên hệ ngay để được hỗ trợ pháp lý tận tâm và chuyên nghiệp từ các luật sư, giúp bạn an tâm hơn trong mọi quyết định!
Thủ tục xác nhận không nợ thuế hải quan là bước quan trọng để doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và hoàn thành các nghĩa vụ liên quan đến xuất nhập khẩu. Việc nắm rõ quy trình, chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, và tuân thủ thời hạn là yếu tố then chốt để đạt kết quả nhanh chóng. Luật Thiên Mã sẵn sàng đồng hành cùng bạn với dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp. Liên hệ ngay hôm nay để được hỗ trợ chi tiết và hiệu quả theo quy định pháp luật mới nhất!
