Khái quát thực trạng việc hoàn thuế cá nhân online hiện nay
Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) online đang trở thành xu hướng phổ biến trong bối cảnh chuyển đổi số mạnh mẽ tại Việt Nam. Theo thống kê từ Tổng cục Thuế, năm qua có hơn 65% hồ sơ hoàn thuế cá nhân được nộp trực tuyến, phản ánh mức độ tiếp cận công nghệ ngày càng cao của người dân. Tuy nhiên, không ít cá nhân vẫn gặp lúng túng về thủ tục hoàn thuế cá nhân online, dễ xảy ra sai sót khi kê khai hoặc bỏ lỡ thời hạn hoàn thuế.
Luật Thiên Mã sẽ cung cấp bài viết chi tiết dưới đây để hỗ trợ cá nhân nắm bắt hướng dẫn hoàn thuế cá nhân online đúng quy định pháp luật và thủ tục đơn giản nhất.
>>> Đặt lịch ngay để được tư vấn bởi đội ngũ luật sư hàng đầu, giúp bạn giải quyết mọi khó khăn pháp lý một cách hiệu quả!
NHỮNG AI ĐƯỢC HOÀN THUẾ TNCN?
Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là việc Nhà nước hoàn trả số thuế TNCN mà người nộp thuế đã nộp vào Ngân sách nhà nước trong một số trường hợp nhất định.
Cá nhân được hoàn thuế theo một trong các trường hợp sau đây:
– Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp.
– Cá nhân đã nộp thuế nhưng có thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế.
– Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Điều kiện để được hoàn thuế TNCN
Cá nhân phải đáp ứng đủ các điều kiện dưới đây để được hoàn thuế thu nhập cá nhân:
– Thuộc một trong ba trường hợp hoàn thuế TNCN (cụ thể xem tại mục 1);
– Có mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế;
– Có đề nghị hoàn thuế;
THỦ TỤC HOÀN THUẾ CÁ NHÂN ONLINE NHƯ THẾ NÀO?
Công ty hợp danh trả thu nhập chịu thuế TNCN từ tiền lương, tiền công thực hiện quyết toán thuế thay cho cá nhân có ủy quyền thì việc hoàn thuế của cá nhân đó được thực hiện thông qua công ty hợp danh trả thu nhập
Công ty hợp danh trả thu nhập thực hiện bù trừ số thuế nộp thừa, nộp thiếu của các cá nhân. Sau khi bù trừ, nếu còn số thuế nộp thừa thì được bù trừ vào kỳ sau hoặc hoàn thuế nếu có đề nghị hoàn trả của cá nhân.
Việc đề nghị hoàn thuế đối với thuế TNCN từ tiền lương, tiền công được thực hiện theo thủ tục sau đây:
- Thành phần hồ sơ thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN đối với công ty hợp danh
– Văn bản đề nghị xử lý số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa theo mẫu 01/DNXLNT ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.
– Văn bản ủy quyền theo quy định của pháp luật trong trường hợp người nộp thuế không trực tiếp thực hiện thủ tục hoàn thuế, trừ trường hợp đại lý thuế nộp hồ sơ hoàn thuế theo hợp đồng đã ký giữa đại lý thuế và người nộp thuế.
– Bảng kê chứng từ nộp thuế theo mẫu 02-1/HT tại Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.
- Nơi nộp hồ sơ: Cơ quan thuế quản lý trực tiếp của công ty hợp danh.
- Thời hạn giải quyết hồ sơ: Chậm nhất là 03 (ba) ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ, cơ quan quản lý thuế thực hiện phân loại hồ sơ và thông báo cho người nộp thuế về việc chấp nhận hồ sơ và thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn thuế hoặc thông báo bằng văn bản cho người nộp thuế trong trường hợp hồ sơ không đầy đủ.
Lưu ý: Trường hợp cá nhân có phát sinh hoàn thuế TNCN nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định thì không áp dụng phạt đối với vi phạm hành chính khai quyết toán thuế quá thời hạn.
LƯU Ý KHI KÊ KHAI HOÀN THUẾ ONLINE
Việc kê khai hoàn thuế cá nhân online tuy tiện lợi nhưng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro nếu người nộp thuế không cẩn thận trong thao tác. Sau đây là những điểm cần đặc biệt lưu ý:
- Phân biệt đúng mục “hoàn thuế” trong tờ khai
Trong mẫu 02/QTT-TNCN, người nộp thuế cần tích chọn chính xác mục “đề nghị hoàn thuế”.
Tránh nhầm sang các mục “bù trừ kỳ sau” hoặc “không hoàn” – đây là lỗi phổ biến khiến cơ quan thuế không xử lý hoàn dù hồ sơ đủ điều kiện.
- Chuẩn bị đầy đủ và đúng tài liệu bắt buộc
Các tài liệu điện tử đi kèm tờ khai gồm:
- CMND/CCCD (ảnh rõ 2 mặt);
- Chứng từ khấu trừ thuế (bản scan/hình ảnh);
- Sao kê tài khoản ngân hàng cá nhân nếu có hoàn thuế;
- Hợp đồng lao động và quyết toán thuế từ công ty nếu cần.
- Nộp đúng thời hạn quy định
Thời hạn nộp hồ sơ hoàn thuế cá nhân online thông thường là trước ngày 31/3 của năm kế tiếp năm tính thuế.
Trường hợp nộp sau thời gian này vẫn được hoàn, nhưng phải tự nộp thay vì công ty ủy quyền, đồng thời phải giải trình lý do nộp muộn.
- Kiểm tra kỹ thông tin cá nhân và tài khoản ngân hàng
Thông tin sai về mã số thuế, địa chỉ email, số tài khoản hoặc tên ngân hàng sẽ gây trì hoãn hoặc không hoàn thành lệnh chuyển hoàn.
Đảm bảo số tài khoản phải là tài khoản cá nhân đứng tên người nộp thuế, không dùng tài khoản của người khác.
- Chỉ sử dụng thiết bị và trình duyệt tương thích
Để nộp tờ khai qua trang https://thuedientu.gdt.gov.vn, cần:
- Dùng trình duyệt Chrome hoặc Edge bản mới;
- Máy tính có cài phần mềm Java nếu dùng HTKK;
- Đảm bảo kết nối mạng ổn định khi upload tệp.
- Lưu lại biên nhận và theo dõi hồ sơ
Sau khi nộp thành công, bạn cần lưu Mã giao dịch và Biên nhận điện tử để:
- Theo dõi tiến độ hồ sơ hoàn thuế;
- Có bằng chứng nộp đúng thời gian nếu có tranh chấp. Có thể tra cứu trạng thái giải quyết tại mục “Tra cứu tờ khai – hoàn thuế” trên hệ thống.
CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP
- Nếu bị mất chứng từ khấu trừ thuế gốc, có được hoàn thuế không?
Trả lời: Có thể được hoàn thuế, tuy nhiên bạn cần liên hệ với đơn vị trả thu nhập để xin cấp lại bản gốc chứng từ khấu trừ thuế. Trường hợp chỉ có bản sao hoặc ảnh chụp mà không có xác nhận, cơ quan thuế có thể từ chối giải quyết hoàn.
- Tôi đã kê khai đúng nhưng không thấy tiền hoàn về tài khoản sau 60 ngày, cần làm gì?
Trả lời: Bạn nên đăng nhập tài khoản thuế điện tử để kiểm tra trạng thái xử lý hồ sơ hoàn thuế. Nếu hồ sơ ở trạng thái “đã xử lý” nhưng chưa nhận tiền, có thể liên hệ Chi cục thuế nơi nộp để xác minh tài khoản ngân hàng hoặc tiến độ chuyển khoản.
- Có cần đến trực tiếp cơ quan thuế nếu đã nộp tờ khai online?
Trả lời: Không bắt buộc. Nếu hồ sơ hợp lệ và đã nộp đầy đủ qua hệ thống điện tử, bạn không cần đến trực tiếp. Tuy nhiên, nếu nhận được thông báo bổ sung hoặc xác minh, bạn cần thực hiện theo yêu cầu của cơ quan thuế (qua email, điện thoại hoặc trực tiếp).
- Nếu thu nhập phát sinh tại nhiều công ty thì kê khai hoàn thuế online như thế nào?
Trả lời: Bạn cần tổng hợp tất cả thu nhập từ các nguồn khác nhau vào mẫu 02/QTT-TNCN, và đính kèm toàn bộ chứng từ khấu trừ thuế từ các công ty. Nộp tờ khai hợp nhất trên hệ thống và chọn đúng cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú.
- Trường hợp chưa có tài khoản ngân hàng thì có được hoàn thuế không?
Trả lời: Không. Việc hoàn thuế chỉ được thực hiện qua chuyển khoản vào tài khoản cá nhân chính chủ. Nếu chưa có tài khoản, bạn cần mở tài khoản ngân hàng mang tên mình và cập nhật thông tin trên tờ khai trước khi nộp.
Việc thực hiện hoàn thuế cá nhân online là quyền lợi chính đáng của người nộp thuế và đang được pháp luật tạo điều kiện tối đa để thực hiện đơn giản, minh bạch. Tuy nhiên, việc hiểu đúng và áp dụng đúng các bước là điều cần thiết để không bị từ chối hoàn hoặc kéo dài thời gian xử lý.
Nếu bạn cần hỗ trợ thực hiện hồ sơ hoàn thuế đúng và nhanh, hãy liên hệ Luật Thiên Mã – đội ngũ luật sư và chuyên viên thuế của chúng tôi luôn sẵn sàng đồng hành!
>>> Đừng chần chừ, giải pháp pháp lý tốt nhất từ luật sư đang chờ bạn – đặt lịch tư vấn ngay hôm nay!
