Bạn có thể đang nợ thuế mà không hề hay biết – làm sao để kiểm tra?
Tình trạng người dân và doanh nghiệp không biết mình còn nợ thuế hay đã hoàn thành nghĩa vụ thuế đang ngày càng phổ biến. Theo thống kê từ Tổng cục Thuế, hơn 18% cá nhân có mã số thuế bị treo do nợ thuế, đặc biệt là thuế thu nhập cá nhân và thuế môn bài.
Việc không tra cứu hoặc tra cứu sai cách có thể dẫn đến bị cưỡng chế tài khoản ngân hàng, không được hoàn thuế, hoặc ảnh hưởng đến việc đăng ký kinh doanh. Vì vậy, hướng dẫn cách tra cứu thuế chính xác, hợp lệ là điều thiết yếu trong môi trường pháp lý – tài chính hiện đại.
Bài viết do Luật Thiên Mã biên soạn nhằm giúp bạn hiểu rõ cách tra cứu mã số thuế online, biết được mình có nợ thuế hay không, và cung cấp giải pháp pháp lý nếu phát sinh nghĩa vụ thuế bị bỏ sót.
>>> Thanh toán nhanh, nhận tư vấn chất lượng từ luật sư, giải quyết vấn đề hiệu quả – tất cả chỉ trong một cuộc hẹn!
LÀM GÌ NẾU PHÁT HIỆN MÌNH ĐANG NỢ THUẾ?
Phát hiện nợ thuế không có nghĩa bạn đã vi phạm pháp luật, nhưng nếu không xử lý kịp thời thì có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng về hành chính, tài chính và uy tín pháp lý. Dưới đây là các bước cần làm ngay khi phát hiện nghĩa vụ thuế chưa được hoàn thành:
- Kiểm tra lại toàn bộ thông tin nợ thuế
Ngay khi phát hiện mình nợ thuế (qua tra cứu online, tin nhắn từ cơ quan thuế, thông báo cưỡng chế…), bạn cần:
- Xác minh chính xác số tiền nợ, loại thuế, thời kỳ phát sinh nợ
- Kiểm tra lại hồ sơ khai thuế, hóa đơn, chứng từ nộp thuế của kỳ tương ứng
- So sánh thông tin với dữ liệu trên hệ thống của Tổng cục Thuế (ETAX hoặc eTax Mobile)
- Xác định nguyên nhân phát sinh nợ thuế
Một số nguyên nhân thường gặp khiến bạn bị nợ thuế:
- Quên nộp thuế sau khi kê khai xong
- Chưa nộp lệ phí môn bài đầu năm
- Sử dụng mã số thuế cá nhân không kiểm soát (do công ty cũ đăng ký)
- Kê khai sai, sót hóa đơn đầu ra – đầu vào dẫn đến điều chỉnh thuế truy thu
- Bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế nhưng không biết
Trong nhiều trường hợp, nợ thuế không do cố ý mà do hệ thống cập nhật chậm hoặc phát sinh từ các lỗi kế toán.
- Tiến hành nộp thuế hoặc làm đơn điều chỉnh – kiến nghị
Sau khi xác định rõ nguyên nhân:
- Nếu nợ là hợp lệ và chính xác: Tiến hành nộp thuế ngay để tránh bị tính tiền chậm nộp hoặc cưỡng chế tài khoản
- Nếu có sai sót trong dữ liệu thuế hoặc nghi ngờ nhầm lẫn:
- Gửi Đơn kiến nghị xác minh nợ thuế lên Chi cục/Chi nhánh Thuế
- Đề nghị điều chỉnh thông tin kê khai (nếu kê khai sai) hoặc nộp văn bản giải trình bổ sung
- Nếu đã bị cưỡng chế nợ thuế – cần xử lý khẩn cấp
Cơ quan thuế có thể tiến hành cưỡng chế khi:
- Bạn nợ thuế quá 90 ngày
- Đã có thông báo nhưng không phản hồi
- Cố tình chậm trễ hoặc bỏ trốn khỏi nghĩa vụ thuế
Hình thức cưỡng chế: Khấu trừ tài khoản ngân hàng, đình chỉ hóa đơn, thông báo tới cơ quan tín dụng hoặc công khai trên báo chí.
Giải pháp:
- Gửi Đơn xin tạm hoãn cưỡng chế – xin gia hạn nộp thuế
- Cam kết lộ trình nộp thuế
- Hoặc làm việc trực tiếp với cơ quan thuế địa phương qua đại diện pháp lý
- Theo dõi lại tình trạng nợ thuế sau khi xử lý
Sau khi đã nộp thuế hoặc hoàn tất điều chỉnh, bạn cần:
- Tra cứu lại hệ thống Tổng cục Thuế để kiểm tra mã số thuế đã được cập nhật trạng thái “đã hoàn thành nghĩa vụ”
- Tải biên lai điện tử và lưu trữ cẩn thận cho các kỳ quyết toán sau
- Đăng ký email/Zalo nhận thông báo từ cơ quan thuế để tránh bị sót thông tin trong tương lai
HƯỚNG DẪN CÁCH TRA CỨU THUẾ NHANH NHẤT, CHÍNH XÁC NHẤT
Cách 1: Tra cứu trên Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế
Bước 1: Đăng nhập qua Cổng TTĐT của Tổng cục Thuế
NNT truy cập Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn/, chọn tab Cá nhân và chọn Đăng nhập. NNT có thể đăng nhập bằng tài khoản Định danh điện tử của Bộ Công an hoặc bằng tài khoản Thuế điện tử. Trong trường hợp chưa có tài khoản, NNT đăng ký bằng thông tin mã số thuế cùng số căn cước công dân của mình.
Bước 2: Chọn mục Tra cứu rồi chọn Tra cứu nghĩa vụ thuế
Tại đây, Hệ thống hiển thị hai mục gồm:
Mục I – Các khoản phải nộp, đã nộp, còn phải nộp, nộp thừa, được miễn giảm, được xóa nợ, được hoàn, đã hoàn, còn được hoàn.
Mục II – Các khoản còn phải nộp, nộp thừa, còn được hoàn đã được ghi nhận trong hệ thống ứng dụng quản lý thuế.
Tại bước này, NNT có thể tra cứu các thông tin bao gồm số tiền thuế đã nộp (được hoàn), số tiền thuế phải nộp…
Cách 2: Tra cứu trên ứng dụng eTax Mobile
Bước 1: Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký. Trong trường hợp chưa có tài khoản, NNT đăng ký bằng thông tin mã số thuế cùng số căn cước công dân của mình.
Bước 2: Chọn mục Tra cứu nghĩa vụ thuế rồi chọn Tất cả nghĩa vụ thuế và thực hiện Tra cứu.
Tại đây, Hệ thống hiển thị hai mục gồm:
Mục I: Các khoản phải nộp, đã nộp, còn phải nộp, nộp thừa, được miễn giảm, được xóa nợ, được hoàn, đã hoàn, còn được hoàn.
Mục II: Các khoản còn phải nộp, nộp thừa, còn được hoàn đã được ghi nhận trong hệ thống ứng dụng quản lý thuế.
Tại bước này, NNT có thể nhấn vào nút xem chi tiết để kiểm tra mình được hoàn thuế hay phải nộp thêm thuế và cụ thể số tiền bao nhiêu ở cả hai mục.
NHỮNG TRƯỜNG HỢP ĐƯỢC XÓA NỢ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN
Căn cứ Điều 85 Luật Quản lý thuế 2019 thì các trường hợp được xóa nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt được quy định như sau:
– Cá nhân đã chết hoặc bị Tòa án tuyên bố là đã chết, mất năng lực hành vi dân sự mà không có tài sản, bao gồm cả tài sản được thừa kế để nộp tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt còn nợ.
– Các khoản nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt của người nộp thuế không thuộc trường hợp trên mà cơ quan quản lý thuế đã áp dụng biện pháp cưỡng chế quy định tại điểm g khoản 1 Điều 125 Luật Quản lý thuế 2019 và các khoản nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt này đã quá 10 năm kể từ ngày hết thời hạn nộp thuế nhưng không có khả năng thu hồi.
Người nộp thuế đã được xóa nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt quy định tại khoản này trước khi quay lại sản xuất, kinh doanh hoặc thành lập cơ sở sản xuất, kinh doanh mới thì phải hoàn trả cho Nhà nước khoản nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt đã được xóa.
– Tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt đối với các trường hợp bị ảnh hưởng do thiên tai, thảm họa, dịch bệnh có phạm vi rộng đã được xem xét miễn tiền chậm nộp theo quy định tại khoản 8 Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019 và đã được gia hạn nộp thuế theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 62 Luật Quản lý thuế 2019 mà vẫn còn thiệt hại, không có khả năng phục hồi được sản xuất, kinh doanh và không có khả năng nộp tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt.
HỒ SƠ XÓA NỢ TIỀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN
Cơ quan quản lý thuế quản lý trực tiếp người nộp thuế thuộc diện được xóa nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt lập và gửi hồ sơ xóa nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt đến cơ quan, người có thẩm quyền.
Hồ sơ xóa nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt bao gồm:
– Văn bản đề nghị xóa nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt của cơ quan quản lý thuế quản lý trực tiếp người nộp thuế thuộc diện được xóa nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt;
– Các tài liệu liên quan đến việc đề nghị xóa nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt.
(Điều 86 Luật Quản lý thuế 2019)
CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP
- Tôi không nhớ mã số thuế của mình thì làm sao để tra cứu nợ thuế?
Bạn có thể tra cứu mã số thuế online bằng cách truy cập website của Tổng cục Thuế (tracuunnt.gdt.gov.vn) và nhập số CMND/CCCD. Sau khi có mã số thuế, bạn mới có thể kiểm tra được nghĩa vụ thuế còn nợ.
- Có ứng dụng nào hỗ trợ kiểm tra nợ thuế cá nhân trên điện thoại không?
Có. Bạn có thể sử dụng app eTax Mobile của Tổng cục Thuế (tải trên App Store/Google Play). Sau khi đăng nhập, bạn vào mục “Nghĩa vụ thuế” → “Thông tin nợ” để xem chi tiết nợ thuế nếu có.
- Tôi đã nộp thuế rồi nhưng hệ thống vẫn báo còn nợ, phải làm gì?
Trong trường hợp này, bạn nên:
- Kiểm tra lại biên lai nộp thuế có đúng mã số thuế, đúng khoản nộp không
- Nếu đúng nhưng hệ thống chưa cập nhật, hãy liên hệ Chi cục Thuế nơi quản lý để yêu cầu cập nhật trạng thái hoặc gửi đơn xác minh nợ thuế
- Có thể nhờ Luật sư thuế hỗ trợ xử lý nhanh hơn với cơ quan thuế
- Doanh nghiệp tạm ngừng hoạt động có bị phát sinh nợ thuế không?
Có thể có. Nếu doanh nghiệp không hoàn tất thủ tục tạm ngừng hợp lệ tại Sở Kế hoạch & Đầu tư và cơ quan thuế, thì vẫn bị tính thuế môn bài, phạt chậm nộp hoặc các nghĩa vụ kê khai khác.
- Tôi muốn kiểm tra nợ thuế của người khác (ví dụ: đối tác), có được không?
Một phần. Bạn có thể tra cứu mã số thuế doanh nghiệp và trạng thái hoạt động công khai (trên website Tổng cục Thuế hoặc Cổng thông tin doanh nghiệp quốc gia). Tuy nhiên, thông tin chi tiết về nợ thuế chỉ được phép cung cấp cho chủ thể đăng ký thuế hoặc người được ủy quyền hợp pháp.
Việc tra cứu thuế và tra cứu mã số thuế online là nghĩa vụ cơ bản của mọi công dân và tổ chức có đăng ký thuế. Hiểu rõ hướng dẫn cách tra cứu thuế sẽ giúp bạn chủ động trong kê khai, thanh toán và tránh các hậu quả pháp lý không đáng có.
Nếu bạn nghi ngờ có nghĩa vụ thuế chưa được xử lý hoặc muốn kiểm tra – tư vấn hồ sơ thuế cá nhân, doanh nghiệp, hãy liên hệ Luật Thiên Mã để được hỗ trợ tra cứu – rà soát – xử lý triệt để các vấn đề nợ thuế.
>>> Cơ hội thoát khỏi vòng xoáy mất tiền, mất sức và trì hoãn vì pháp lý! Đặt lịch tư vấn với Luật sư hôm nay – chỉ một phí nhỏ, bạn được luật sư hàng đầu hỗ trợ, bảo vệ lợi ích tối đa. Thanh toán ngay để thay đổi tình thế!
