Doanh nghiệp hoặc cá nhân của bạn đang cần tư vấn để thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định pháp luật? Trong bối cảnh hệ thống thuế ngày càng chặt chẽ và minh bạch, việc hoàn thành nghĩa vụ thuế không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn góp phần xây dựng uy tín và sự phát triển bền vững. Nếu bạn gặp khó khăn về hồ sơ, thủ tục hay cách kê khai đúng chuẩn, hãy đặt lịch tư vấn tại Luật Thiên Mã để được đội ngũ luật sư chuyên nghiệp hỗ trợ tận tình và chính xác.

Bài viết dưới đây, do luật sư của Luật Thiên Mã trực tiếp biên soạn, sẽ cung cấp thông tin chi tiết về việc hoàn thành nghĩa vụ thuế theo đúng quy định của pháp luật hiện hành. Nội dung căn cứ vào Luật Quản lý thuế 2019, Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Thông tư 80/2021/TT-BTC – mang đến cho bạn hướng dẫn cụ thể, đầy đủ và dễ hiểu để thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp, hiệu quả và kịp thời.

Nghĩa vụ thuế và hoàn thành nghĩa vụ thuế là gì?

Khái niệm nghĩa vụ thuế

Nghĩa vụ thuế là trách nhiệm pháp lý của cá nhân, hộ kinh doanh và tổ chức trong việc kê khai, nộp, quyết toán và thanh toán các khoản thuế đối với Nhà nước theo quy định pháp luật. Đây là nghĩa vụ tài chính bắt buộc và mang tính định kỳ.

Các loại thuế phổ biến thuộc nghĩa vụ thuế:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
• Thuế môn bài
• Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, và các loại thuế khác tùy lĩnh vực kinh doanh

Khái niệm hoàn thành nghĩa vụ thuế

Hoàn thành nghĩa vụ thuế là việc thực hiện đầy đủ, đúng hạn và chính xác các bước kê khai, nộp, khấu trừ và quyết toán thuế theo quy định của cơ quan thuế. Điều này bao gồm:

• Đăng ký thuế và sử dụng mã số thuế đúng mục đích
• Kê khai thuế định kỳ (tháng, quý, năm)
• Nộp thuế đúng thời hạn và đầy đủ số tiền phát sinh
• Quyết toán thuế cuối năm hoặc khi chấm dứt hoạt động
• Không để phát sinh nợ thuế, chậm nộp, hoặc vi phạm hành chính về thuế

Ý nghĩa của việc hoàn thành nghĩa vụ thuế:

• Đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các chế tài xử phạt hành chính hoặc hình sự
• Tạo uy tín pháp lý và tài chính cho doanh nghiệp hoặc cá nhân trong hoạt động sản xuất, kinh doanh
• Góp phần xây dựng ngân sách quốc gia, phục vụ các mục tiêu an sinh và phát triển kinh tế – xã hội

Theo báo cáo của Tổng cục Thuế (2024), trong năm 2023:

• Hơn 95% doanh nghiệp và 80% cá nhân đã hoàn thành nghĩa vụ thuế thông qua cổng điện tử eTax
• Tuy nhiên, vẫn có khoảng 15% người nộp thuế bị xử phạt vi phạm do nộp chậm, kê khai sai hoặc thiếu hồ sơ hợp lệ

>>> Thanh toán nhanh, nhận tư vấn chất lượng từ luật sư, giải quyết vấn đề hiệu quả – tất cả chỉ trong một cuộc hẹn!

Đặt lịch tư vấn

Quy định pháp luật về hoàn thành nghĩa vụ thuế

Cơ sở pháp lý (quy định pháp luật mới nhất)

Việc thực hiện và hoàn thành nghĩa vụ thuế được điều chỉnh bởi các văn bản pháp luật sau:

• Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, có hiệu lực từ ngày 01/7/2020
• Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT), Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN), Luật Thuế xuất nhập khẩu, Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp
• Nghị định 126/2020/NĐ-CP: Quy định chi tiết Luật Quản lý thuế
• Thông tư 80/2021/TT-BTC: Hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế, bao gồm kê khai, nộp thuế, hoàn thuế và quản lý rủi ro

Các loại thuế phải hoàn thành

1. Đối với doanh nghiệp

Doanh nghiệp có nghĩa vụ kê khai, nộp đầy đủ các khoản thuế sau theo quy định pháp luật:

• Thuế GTGT (theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp)
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với phần thu nhập chi trả cho người lao động
• Thuế xuất nhập khẩu nếu có hoạt động liên quan
• Thuế môn bài (nộp hàng năm, căn cứ theo vốn điều lệ hoặc doanh thu)

2. Đối với cá nhân

Cá nhân cư trú hoặc không cư trú tại Việt Nam, có thu nhập phát sinh trong nước hoặc từ nước ngoài, phải hoàn thành nghĩa vụ thuế sau:

• Thuế TNCN từ:
  • Tiền lương, tiền công
  • Kinh doanh
  • Chuyển nhượng bất động sản, cổ phần, tài sản khác
• Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp: Nộp hàng năm theo diện tích và mục đích sử dụng đất

Theo thống kê từ Tổng cục Thuế năm 2024, có tới 70% trường hợp vi phạm nghĩa vụ thuế liên quan đến chậm nộp thuế GTGT và TNCN, với tổng số tiền xử phạt lên đến hơn 1.000 tỷ đồng.

Nguyên nhân phổ biến bao gồm:

• Không kê khai đúng hạn
• Không thanh toán đúng thời điểm
• Thiếu kiểm soát dòng tiền dẫn đến nợ thuế
• Không cập nhật phần mềm quản lý thuế hoặc văn bản pháp luật mới

>>> Hãy để các luật sư của chúng tôi đồng hành cùng bạn trong mọi vấn đề pháp luật, mang lại sự an tâm và bảo vệ quyền lợi tối đa!

  Đặt lịch tư vấn

Thủ tục hoàn thành nghĩa vụ thuế

Hoàn thành nghĩa vụ thuế là trách nhiệm pháp lý bắt buộc đối với cá nhân, tổ chức có thu nhập hoặc hoạt động sản xuất – kinh doanh tại Việt Nam. Việc thực hiện đầy đủ và đúng thời hạn nghĩa vụ thuế giúp tránh vi phạm pháp luật, đồng thời tạo thuận lợi trong các thủ tục hành chính khác như xin hoàn thuế, vay vốn, đấu thầu, v.v.

Quy trình thực hiện

1. Kê khai thuế

Cá nhân hoặc doanh nghiệp lập tờ khai thuế theo đúng biểu mẫu quy định và nộp qua cổng thông tin thuế điện tử (eTax) hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý.

2. Nộp thuế

Sau khi kê khai, người nộp thuế thanh toán số tiền thuế phải nộp qua ngân hàng thương mại liên kết hoặc cổng thanh toán tích hợp trong eTax.

3. Quyết toán thuế

Thực hiện vào cuối kỳ tính thuế (thường là theo năm), bao gồm:

• Tổng hợp các khoản thu nhập, chi phí, thuế đã nộp;
• Nộp báo cáo quyết toán thuế;
• Cơ quan thuế xác nhận nghĩa vụ thuế đã hoàn thành hoặc yêu cầu bổ sung (nếu thiếu).

Các bước cụ thể

• Bước 1: Đăng ký tài khoản trên cổng eTax tại https://thuedientu.gdt.gov.vn
  (doanh nghiệp cần sử dụng chữ ký số để xác thực hồ sơ điện tử).
• Bước 2: Lập và nộp tờ khai thuế theo loại hình:
  • Mẫu 01/GTGT – thuế giá trị gia tăng;
  • Mẫu 03/TNDN – thuế thu nhập doanh nghiệp;
  • Mẫu 02/KK-TNCN – thuế thu nhập cá nhân, v.v.
• Bước 3: Theo dõi tiến trình xử lý hồ sơ, thông báo và kết quả trên hệ thống eTax.
• Bước 4: Lưu trữ chứng từ kê khai, nộp thuế và thông báo hoàn thành nghĩa vụ thuế.

Thống kê áp dụng

Theo Tổng cục Thuế (2024):

• 90% hồ sơ kê khai và nộp thuế được thực hiện qua hệ thống eTax,
• Giúp giảm tới 50% thời gian xử lý so với hình thức nộp giấy trực tiếp.

Hồ sơ cần chuẩn bị để hoàn thành nghĩa vụ thuế

Việc kê khai và nộp thuế đúng quy định là trách nhiệm pháp lý bắt buộc đối với doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân có thu nhập chịu thuế. Để hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách chính xác, cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo từng loại thuế.

Thành phần hồ sơ

Tùy theo loại thuế phải nộp, hồ sơ bao gồm:

• Tờ khai thuế:
  • Thuế GTGT: Mẫu 01/GTGT theo tháng hoặc quý.
  • Thuế TNDN: Mẫu 03/TNDN (quyết toán năm) hoặc 01A/TNDN (tạm tính quý).
  • Thuế TNCN: Mẫu 02/QTT-TNCN hoặc 05/QTT-TNCN (doanh nghiệp quyết toán thay).
  • Thuế môn bài: Mẫu 01/MBAI nộp đầu năm.
• Báo cáo tài chính, hóa đơn, bảng lương, hợp đồng lao động (đối với doanh nghiệp).
• Chứng từ thanh toán thuế qua ngân hàng hoặc biên lai nộp thuế điện tử (để đối chiếu khi cần thiết).

Lưu ý khi chuẩn bị hồ sơ

• Đảm bảo số liệu kê khai khớp với sổ sách kế toán và các chứng từ đầu vào/đầu ra.
• Tuân thủ thời hạn nộp hồ sơ và nộp tiền thuế:
  • Thuế GTGT: nộp theo tháng hoặc quý, chậm nhất ngày 20 của tháng/quý tiếp theo.
  • Thuế TNDN: nộp quyết toán trong 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
  • Thuế TNCN: nộp quyết toán trước ngày 31/3 năm sau.
  • Thuế môn bài: nộp trước 30/01 hàng năm hoặc 30 ngày kể từ ngày thành lập.

Theo Tổng cục Thuế (2024):

• 60% hồ sơ kê khai bị trả lại do thiếu chứng từ kèm theo hoặc kê khai sai thông tin.
• Các lỗi thường gặp bao gồm: không khớp số tiền thuế giữa tờ khai và báo cáo tài chính, thiếu chứng từ khấu trừ, nộp trễ thời hạn.

>>> Đặt lịch ngay để được tư vấn bởi đội ngũ luật sư hàng đầu, giúp bạn giải quyết mọi khó khăn pháp lý một cách hiệu quả!

  Đặt lịch tư vấn

Lưu ý và giải pháp để hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng hạn

Lưu ý quan trọng

Việc hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng hạn không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn giúp cá nhân, tổ chức tránh các rủi ro về tài chính, bị xử phạt, và ảnh hưởng đến uy tín. Một số lưu ý quan trọng cần ghi nhớ bao gồm:

• Cập nhật thường xuyên quy định thuế mới: Các quy định pháp luật về thuế có thể thay đổi hàng năm, bao gồm thời hạn kê khai, hình thức nộp thuế, mức phạt chậm nộp… Do đó, cần theo dõi thông tin từ cơ quan thuế hoặc nguồn tư vấn uy tín để áp dụng đúng và kịp thời.
• Kiểm tra kỹ tài khoản eTax và kết nối ngân hàng: Hệ thống nộp thuế điện tử (eTax) là công cụ chính để khai thuế, nộp thuế và theo dõi nghĩa vụ tài chính. Việc đảm bảo tài khoản eTax hoạt động ổn định, đúng mã số thuế, có kết nối ngân hàng liên kết là điều kiện cần để thực hiện nghĩa vụ thuế suôn sẻ.
• Lưu trữ chứng từ, tờ khai đúng quy định: Sau khi nộp thuế, cá nhân/tổ chức cần lưu bản sao tờ khai, chứng từ nộp tiền và các tài liệu liên quan ít nhất 5 năm để sẵn sàng cung cấp khi bị kiểm tra hoặc thanh tra thuế.

Giải pháp thực hiện

Để thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn và tránh sai sót, các giải pháp dưới đây được khuyến nghị:

• Sử dụng phần mềm kế toán và dịch vụ tư vấn thuế: Các công cụ kế toán hiện đại hoặc đội ngũ tư vấn thuế sẽ hỗ trợ lập tờ khai đúng mẫu, kiểm tra các khoản thu nhập, chi phí hợp lý, tính toán số thuế phải nộp và theo dõi thời hạn nộp. Điều này giúp tránh tình trạng kê khai sai, thiếu hoặc nộp chậm.
• Tự động hóa thông báo nhắc nộp thuế: Thiết lập hệ thống nhắc việc (qua email, phần mềm thuế, hoặc dịch vụ của tư vấn thuế) giúp người nộp thuế không bỏ sót các kỳ hạn quan trọng như kê khai tháng/quý, quyết toán năm, thời hạn nộp thuế môn bài…
• Liên hệ luật sư khi phát sinh vấn đề: Trong trường hợp bị yêu cầu giải trình, cơ quan thuế truy thu, không chấp nhận khấu trừ chi phí, hoặc phát sinh tranh chấp về thời hạn và nghĩa vụ thuế, việc có luật sư đồng hành sẽ giúp bảo vệ quyền lợi chính đáng, xử lý hiệu quả theo đúng quy trình pháp lý.

Dịch vụ tư vấn tại Luật Thiên Mã

Luật Thiên Mã cung cấp giải pháp tư vấn và hỗ trợ trọn gói về nghĩa vụ thuế cho cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp, giúp bạn hoàn thành mọi thủ tục đúng thời hạn, đúng quy định và tối ưu hóa lợi ích thuế.

1. Tư vấn cập nhật quy định mới nhất về thuế

Chúng tôi liên tục theo dõi, phân tích và hệ thống hóa các văn bản pháp luật mới nhất về thuế như:

• Luật Quản lý thuế 2019
• Thông tư, nghị định hướng dẫn kê khai, nộp và hoàn thuế
• Thời hạn nộp thuế môn bài, thuế GTGT, TNCN, TNDN, thuế nhà thầu…

Từ đó, Luật Thiên Mã sẽ cung cấp các bản tin pháp lý định kỳ, tư vấn trực tiếp để đảm bảo khách hàng luôn thực hiện nghĩa vụ đúng hạn, không bị xử phạt do thiếu cập nhật.

2. Hỗ trợ kê khai, lập hồ sơ và nộp thuế điện tử

Chúng tôi hỗ trợ:

• Tạo lập tài khoản eTax cho cá nhân và tổ chức
• Hướng dẫn khai báo và ký số trên hệ thống eTax
• Lập tờ khai thuế đúng mẫu theo loại hình và kỳ khai báo
• Kết nối ngân hàng để thực hiện nộp thuế trực tuyến nhanh chóng và an toàn

Mọi quy trình được thực hiện đầy đủ, đúng quy định và lưu trữ hồ sơ giúp dễ dàng truy xuất khi cần.

3. Giám sát thời hạn và cảnh báo nghĩa vụ thuế

Đội ngũ tư vấn tại Luật Thiên Mã sẽ thiết lập hệ thống theo dõi nghĩa vụ thuế định kỳ (tháng, quý, năm) cho từng khách hàng. Chúng tôi chủ động:

• Gửi cảnh báo sắp đến hạn nộp thuế
• Nhắc khách hàng hoàn tất tờ khai, lập chứng từ nộp thuế
• Kiểm tra xác nhận việc đã hoàn thành nghĩa vụ đúng thời hạn

Điều này giúp khách hàng yên tâm vận hành hoạt động kinh doanh mà không lo vi phạm về thuế.

4. Tư vấn xử lý vi phạm, giải trình và tranh chấp thuế

Trong trường hợp khách hàng bị:

• Phạt do chậm nộp hồ sơ hoặc tiền thuế
• Cơ quan thuế yêu cầu giải trình, thanh tra, kiểm tra
• Tranh chấp liên quan đến hoàn thuế, khấu trừ, miễn giảm

Luật sư tại Luật Thiên Mã sẽ đại diện làm việc, giải trình, hoặc khiếu nại với cơ quan thuế theo đúng quy định pháp luật. Chúng tôi có kinh nghiệm làm việc với Chi cục Thuế, Cục Thuế, Tổng cục Thuế và nắm rõ quy trình xử lý khiếu nại hành chính.

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ của Luật Thiên Mã

• Đảm bảo thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn, đúng luật, không bị xử phạt
• Tối ưu hóa số thuế phải nộp thông qua tư vấn các khoản giảm trừ, chi phí hợp lệ
• Hỗ trợ tận nơi hoặc online, phù hợp với mọi mô hình kinh doanh
• Luật sư đồng hành xử lý mọi tình huống phát sinh với cơ quan thuế

Hoàn thành nghĩa vụ thuế là trách nhiệm pháp lý quan trọng của cá nhân và doanh nghiệp, giúp đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh hậu quả nghiêm trọng như phạt hành chính hoặc truy thu. Việc nắm rõ quy định, chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, và sử dụng công nghệ hiện đại như cổng eTax là chìa khóa để thực hiện hiệu quả. Luật Thiên Mã sẵn sàng đồng hành cùng bạn với dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp. Liên hệ ngay hôm nay để được hỗ trợ chi tiết và hiệu quả theo quy định pháp luật mới nhất!