Công ty mới thành lập của bạn đang thắc mắc không biết khi nào phải nộp thuế môn bài, mức thuế là bao nhiêu và cần làm những thủ tục gì? Việc chậm nộp hoặc kê khai sai có thể dẫn đến các khoản phạt không đáng có ngay từ những ngày đầu hoạt động. Để tránh rủi ro pháp lý và đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ thuế ngay từ đầu, hãy đặt lịch tư vấn tại Luật Thiên Mã để được đội ngũ luật sư chuyên nghiệp hướng dẫn chi tiết.
Bài viết dưới đây do luật sư của Luật Thiên Mã biên soạn sẽ giúp bạn hiểu rõ các quy định pháp luật liên quan đến thuế môn bài dành cho công ty mới thành lập. Nội dung được căn cứ theo Luật Quản lý thuế 2019, Nghị định 139/2016/NĐ-CP và Thông tư 65/2020/TT-BTC – cung cấp thông tin cụ thể về thời hạn nộp, mức thuế, hồ sơ kê khai và các trường hợp được miễn, giúp doanh nghiệp bạn chủ động và tuân thủ pháp luật một cách hiệu quả.
Thuế môn bài và công ty mới thành lập
Khái niệm thuế môn bài
Thuế môn bài là loại thuế bắt buộc áp dụng đối với tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh, bao gồm cả công ty mới thành lập.
- Đây là thuế trực thu, được thu hàng năm, căn cứ vào vốn điều lệ ghi trên giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Thuế môn bài là hình thức đăng ký nghĩa vụ tài chính với Nhà nước, khẳng định tư cách pháp nhân hoạt động của doanh nghiệp.
Công ty mới thành lập có phải nộp thuế môn bài không?
Theo quy định tại Nghị định 22/2020/NĐ-CP, công ty mới thành lập có nghĩa vụ như sau:
- Phải nộp tờ khai thuế môn bài trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Phải nộp thuế môn bài trong năm đầu tiên hoạt động, trừ khi thuộc trường hợp được miễn.
Một số trường hợp được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên:
- Doanh nghiệp mới thành lập (bao gồm cả chi nhánh, văn phòng đại diện) được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên thành lập (tức năm cấp đăng ký doanh nghiệp) nếu có phát sinh nghĩa vụ thuế sau ngày 25/02/2020.
- Hợp tác xã hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, hoặc doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ tại địa bàn ưu đãi đầu tư có thể được miễn theo chính sách riêng.
Theo báo cáo từ Tổng cục Thuế (2024):
- Trong năm 2023, có hơn 150.000 công ty mới thành lập đã thực hiện nộp thuế môn bài.
- Con số này chiếm 95% tổng số doanh nghiệp đăng ký mới, cho thấy mức độ tuân thủ cao trong nghĩa vụ thuế đầu vào.
>>> Thanh toán nhanh, nhận tư vấn chất lượng từ luật sư, giải quyết vấn đề hiệu quả – tất cả chỉ trong một cuộc hẹn!
Khi nào công ty mới thành lập phải nộp thuế môn bài?
Thời hạn nộp thuế môn bài
Theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Nghị định 139/2016/NĐ-CP (được sửa đổi bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP):
- Trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, công ty mới phải nộp tờ khai lệ phí môn bài (nếu chưa đăng ký thuế điện tử qua mẫu chung).
- Sau khi nộp tờ khai, thời hạn nộp tiền thuế môn bài là ngày 30/01 hàng năm (nếu thành lập trước ngày 01/01).
- Nếu công ty thành lập trong 6 tháng cuối năm (từ 01/7–31/12) thì chỉ phải nộp 50% mức lệ phí môn bài cả năm.
Hậu quả của việc chậm nộp
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp có thể bị:
- Phạt tiền từ 1–2 triệu đồng nếu chậm nộp tờ khai lệ phí môn bài.
- Bị tính tiền chậm nộp thuế với mức 0,03%/ngày trên số tiền thuế còn phải nộp.
Mức thuế môn bài phải nộp
- Doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm
- Từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm
- Chi nhánh, văn phòng đại diện: 1.000.000 đồng/năm
- Nếu thành lập từ 01/7 đến 31/12, áp dụng 50% mức tương ứng như trên.
Thống kê thực tiễn
Theo Tổng cục Thuế (2024):
- Có tới 10% doanh nghiệp mới thành lập bị xử phạt do không nắm rõ thời hạn nộp thuế môn bài.
- Mức phạt trung bình là 1,5 triệu đồng/doanh nghiệp, chưa bao gồm tiền chậm nộp.
Thủ tục nộp thuế môn bài cho công ty mới thành lập
Thuế môn bài là khoản thuế bắt buộc mà doanh nghiệp phải kê khai và nộp sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Việc thực hiện đúng quy trình và thời hạn sẽ giúp công ty tránh bị xử phạt hành chính.
Quy trình thực hiện
- Lập tờ khai thuế môn bài
- Sử dụng Mẫu 01/MBAI theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.
- Kê khai đầy đủ thông tin: tên công ty, mã số thuế, địa chỉ trụ sở, vốn điều lệ, mức thuế môn bài tương ứng.
- Nộp tờ khai và tiền thuế môn bài
- Cách nộp tờ khai:
Qua cổng thông tin thuế điện tử (eTax) tại https://thuedientu.gdt.gov.vn.
Hoặc trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi doanh nghiệp đặt trụ sở.
- Cách thanh toán thuế:
Nộp qua ngân hàng thương mại liên kết với cơ quan thuế.
Hoặc sử dụng cổng thanh toán eTax tích hợp.
Hồ sơ cần chuẩn bị
- Tờ khai thuế môn bài: Mẫu 01/MBAI (điện tử hoặc bản giấy).
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (bản sao, nếu nộp trực tiếp tại cơ quan thuế).
- Thông tin tài khoản ngân hàng (để thực hiện thanh toán nếu nộp online).
Thời hạn nộp
- Thời hạn kê khai: Trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Thời hạn nộp tiền thuế môn bài:
- Nếu thành lập trước 01/07: Nộp trong năm đó.
- Nếu thành lập từ 01/07 trở đi: Được miễn thuế môn bài năm đầu, bắt đầu nộp từ năm sau.
Mức thuế môn bài áp dụng (theo vốn điều lệ)
| Vốn điều lệ ghi trên giấy phép | Mức thuế môn bài hàng năm |
| Trên 10 tỷ đồng | 3.000.000 đồng |
| Từ 10 tỷ đồng trở xuống | 2.000.000 đồng |
| Chi nhánh, văn phòng đại diện | 1.000.000 đồng |
Theo Tổng cục Thuế (2024), 90% công ty mới thành lập nộp tờ khai thuế môn bài qua cổng eTax, giúp giảm đến 50% thời gian xử lý so với hình thức nộp trực tiếp. Việc số hóa quy trình cũng góp phần giảm thiểu sai sót khi kê khai.
>>> Hãy để các luật sư của chúng tôi đồng hành cùng bạn trong mọi vấn đề pháp luật, mang lại sự an tâm và bảo vệ quyền lợi tối đa!
Lưu ý và giải pháp khi nộp thuế môn bài cho công ty mới
Lưu ý quan trọng
- Kiểm tra thông tin mã số thuế và vốn điều lệ: Đây là cơ sở để xác định đúng mức thuế môn bài theo quy định tại Nghị định 139/2016/NĐ-CP (được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP). Cụ thể:
- Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: Thuế môn bài 3.000.000 đồng/năm.
- Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: Thuế môn bài 2.000.000 đồng/năm.
- Lưu trữ đầy đủ tờ khai và biên lai nộp thuế: Việc này giúp doanh nghiệp có chứng từ để đối chiếu khi bị thanh tra, kiểm tra, hoặc khi cần xác minh đã hoàn thành nghĩa vụ tài chính.
Giải pháp thực hiện
- Sử dụng dịch vụ tư vấn thuế: Với công ty mới thành lập, việc nắm rõ hạn nộp, cách lập tờ khai, và kê khai trên cổng thuế điện tử có thể gặp nhiều khó khăn. Sử dụng dịch vụ sẽ giúp doanh nghiệp kê khai đúng biểu mẫu (mẫu 01/LPMB), nộp đúng thời hạn, và được hướng dẫn cụ thể từng bước thực hiện.
- Liên hệ luật sư khi gặp vướng mắc: Trong các trường hợp như:
- Thông tin trên giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp không rõ ràng về vốn điều lệ.
- Bị phạt do kê khai sai hoặc nộp chậm thuế môn bài.
- Tranh chấp, khiếu nại với cơ quan thuế về việc xác định mức thuế.
Sự hỗ trợ từ luật sư sẽ giúp doanh nghiệp xử lý đúng trình tự pháp lý, hạn chế tối đa rủi ro và chi phí phát sinh.
Dịch vụ tư vấn tại Luật Thiên Mã
Luật Thiên Mã cung cấp trọn gói dịch vụ tư vấn thuế môn bài cho công ty mới thành lập, với mục tiêu giúp doanh nghiệp nhanh chóng hoàn thành nghĩa vụ tài chính đúng quy định và tránh các rủi ro pháp lý.
- Tư vấn xác định nghĩa vụ thuế môn bài
- Hướng dẫn doanh nghiệp xác định thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế môn bài (chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh).
- Tư vấn mức thuế môn bài cụ thể căn cứ vào vốn điều lệ ghi trên giấy phép kinh doanh.
- Hướng dẫn lập và nộp tờ khai
- Soạn thảo tờ khai thuế môn bài mẫu 01/LPMB theo đúng mẫu quy định.
- Hướng dẫn đăng nhập và nộp tờ khai qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (etax.gdt.gov.vn) hoặc thực hiện thay mặt doanh nghiệp nếu được ủy quyền.
- Hướng dẫn thanh toán thuế qua tài khoản ngân hàng kết nối hoặc cổng thanh toán điện tử.
- Hỗ trợ xử lý các vấn đề phát sinh
- Giải quyết trường hợp quá hạn kê khai hoặc nộp thuế, tránh bị xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
- Tư vấn làm công văn điều chỉnh, bổ sung nếu phát hiện sai sót trong tờ khai hoặc đã nộp sai mức thuế.
- Hỗ trợ tra cứu, in biên lai và tờ khai để lưu trữ và đối chiếu.
- Tư vấn pháp lý đi kèm
- Luật sư tư vấn miễn phí 1 lần khi công ty mới thành lập về các nghĩa vụ thuế khác: thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN…
- Hỗ trợ đăng ký tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế và ngân hàng.
Lợi ích khi lựa chọn Luật Thiên Mã
- Nhanh chóng – chính xác – đúng hạn: Cam kết nộp đúng mức thuế, đúng thời hạn ngay từ lần đầu.
- Tiết kiệm chi phí và thời gian: Doanh nghiệp không cần tự xử lý thủ tục hành chính thuế phức tạp.
- Bảo mật và đồng hành dài hạn: Luật Thiên Mã hỗ trợ quản lý hồ sơ thuế điện tử và sẵn sàng đồng hành khi cần kê khai, quyết toán các năm tiếp theo.
>>> Thanh toán nhanh, nhận tư vấn chất lượng từ luật sư, giải quyết vấn đề hiệu quả – tất cả chỉ trong một cuộc hẹn!
Công ty mới thành lập bắt buộc nộp thuế môn bài để tuân thủ pháp luật và tránh rủi ro pháp lý. Việc nắm rõ quy định, thời hạn nộp, và thực hiện đúng thủ tục là yếu tố then chốt để khởi đầu hoạt động kinh doanh thuận lợi. Luật Thiên Mã sẵn sàng đồng hành cùng bạn với dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp. Liên hệ ngay hôm nay để được hỗ trợ chi tiết và hiệu quả theo quy định pháp luật mới nhất!
