Mở mã số thuế cá nhân: Bắt buộc nhưng chưa ai hướng dẫn đúng cách?
Theo thống kê của Tổng cục Thuế, đến quý I/2025, cả nước có gần 23 triệu cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công nhưng vẫn còn khoảng 4,6 triệu người chưa đăng ký mã số thuế cá nhân. Đây là thực trạng phổ biến do nhiều người lao động không nắm được cách mở mã số thuế cá nhân theo đúng quy định.
Luật Thiên Mã – đơn vị tư vấn pháp lý hàng đầu – sẽ hướng dẫn cách mở mã số thuế cá nhân đầy đủ, chính xác, cập nhật theo quy định cách mở mã số thuế cá nhân mới nhất của Tổng cục Thuế.
>>> Nhanh tay đặt lịch tư vấn với luật sư của chúng tôi để được giải đáp mọi thắc mắc pháp lý, đảm bảo quyền lợi và sự an tâm cho bạn!
HỒ SƠ VÀ ĐIỀU KIỆN MỞ MÃ SỐ THUẾ CÁ NHÂN THEO QUY ĐỊNH HIỆN HÀNH
Việc đăng ký mã số thuế cá nhân là bắt buộc với người có thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công hoặc các khoản thu nhập khác thuộc diện quản lý thuế. Để thực hiện cách mở mã số thuế cá nhân, người nộp thuế cần chuẩn bị hồ sơ đăng ký và đáp ứng điều kiện theo quy định.
- Điều kiện mở mã số thuế cá nhân
Theo quy định hiện hành, cá nhân đủ điều kiện đăng ký mã số thuế khi:
- Là công dân Việt Nam hoặc người nước ngoài cư trú tại Việt Nam có thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc thu nhập khác chịu thuế;
- Có số định danh cá nhân (hoặc CMND/CCCD còn hiệu lực);
- Có nơi cư trú, địa chỉ liên hệ rõ ràng (phục vụ việc quản lý thuế và thông báo thuế).
Lưu ý: Mỗi cá nhân chỉ được cấp 01 mã số thuế duy nhất và dùng suốt đời.
- Hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân
Tùy theo hình thức đăng ký (tự đăng ký hoặc qua tổ chức chi trả thu nhập), hồ sơ sẽ khác nhau:
- a) Cá nhân tự đăng ký (trực tiếp hoặc online)
- Tờ khai đăng ký thuế: Mẫu 05-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư 105/2020/TT-BTC;
- Bản sao CCCD hoặc CMND (không cần công chứng);
- Nếu đăng ký online: Cần tài khoản trên Cổng Dịch vụ công quốc gia hoặc Cổng Thuế điện tử, có thể kèm theo chữ ký số cá nhân (nếu tự kê khai qua phần mềm hỗ trợ).
- b) Cá nhân do tổ chức chi trả thu nhập đăng ký thay
- Bảng kê danh sách đăng ký mã số thuế theo mẫu 05-ĐK-TH-TCT;
- Bản sao CCCD của người lao động;
- Giấy ủy quyền cho tổ chức chi trả thu nhập (có thể gộp danh sách).
Trường hợp đặc biệt: Cá nhân là người nước ngoài làm việc tại Việt Nam cần nộp thêm bản sao Hộ chiếu và Giấy tờ chứng minh cư trú (thị thực lao động, hợp đồng thuê nhà…).
- Nơi nộp hồ sơ và thời gian xử lý
- Nơi nộp: Chi cục Thuế nơi cư trú hoặc qua Cổng Thuế điện tử;
- Thời gian xử lý: 1–3 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế nhận đủ hồ sơ hợp lệ;
- Cách nhận kết quả: Tin nhắn/email xác nhận mã số thuế hoặc bản giấy (nếu nộp trực tiếp).
QUY TRÌNH THỰC HIỆN MỞ MÃ SỐ THUẾ CÁ NHÂN TRỰC TUYẾN VÀ TRỰC TIẾP
- Quy trình mở mã số thuế cá nhân trực tuyến (online)
Áp dụng cho cá nhân tự kê khai hoặc tổ chức chi trả thu nhập đăng ký thay.
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ điện tử
- Tờ khai đăng ký thuế mẫu 05-ĐK-TCT (cá nhân tự đăng ký) hoặc mẫu 05-ĐK-TH-TCT (tổ chức kê khai thay);
- Bản scan CCCD/CMND/Hộ chiếu (định dạng PDF, dưới 5MB);
- Đăng ký tài khoản trên Cổng Dịch vụ công quốc gia hoặc Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn
Bước 2: Đăng nhập và chọn dịch vụ
- Chọn menu: Cá nhân → Đăng ký thuế → Đăng ký mã số thuế;
- Nhập đầy đủ thông tin cá nhân theo mẫu hướng dẫn.
Bước 3: Gửi hồ sơ và xác nhận
- Kiểm tra lại thông tin → Nhấn “Gửi hồ sơ”;
- Hệ thống sẽ xác nhận tiếp nhận và trả kết quả mã số thuế cá nhân qua email hoặc SMS sau 1–3 ngày làm việc.
Lưu ý: Có thể kiểm tra mã số thuế đã cấp tại: https://tracuunnt.gdt.gov.vn
- Quy trình mở mã số thuế cá nhân trực tiếp (nộp hồ sơ giấy)
Áp dụng cho cá nhân không có điều kiện nộp online hoặc có yêu cầu nhận giấy xác nhận.
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ bản giấy
- Tờ khai mẫu 05-ĐK-TCT (1 bản);
- Bản sao CCCD/CMND hoặc Hộ chiếu (không cần công chứng);
- Giấy ủy quyền nếu nộp thay.
Trường hợp tổ chức chi trả thu nhập đăng ký thay:
- Danh sách mẫu 05-ĐK-TH-TCT;
- Bản sao CCCD của người lao động;
- Văn bản ủy quyền hoặc hợp đồng lao động.
Bước 2: Nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế
- Nộp tại Chi cục Thuế nơi cá nhân cư trú hoặc tổ chức đặt trụ sở;
- Nhận giấy hẹn trả kết quả.
Bước 3: Nhận kết quả
- Cơ quan thuế sẽ xử lý hồ sơ trong vòng 03 ngày làm việc;
- Trả kết quả bằng Giấy xác nhận mã số thuế cá nhân.
Lưu ý:
- Có thể đến nhận kết quả trực tiếp hoặc ủy quyền cho người khác đến nhận;
- Cá nhân nên lưu giữ mã số thuế để sử dụng khi quyết toán thuế hoặc tra cứu online.
>>> Thanh toán ngay hôm nay để nhận được sự hỗ trợ pháp lý chuyên nghiệp từ đội ngũ luật sư giàu kinh nghiệm, giúp bạn vượt qua mọi thách thức pháp luật!
LỢI ÍCH KHI CÓ MÃ SỐ THUẾ CÁ NHÂN – VÌ SAO BẠN KHÔNG NÊN CHẬM TRỄ?
Theo thống kê từ Tổng cục Thuế, tính đến đầu năm 2025, vẫn còn hơn 6 triệu người lao động chưa đăng ký mã số thuế cá nhân. Việc chậm trễ không chỉ khiến bạn mất đi nhiều quyền lợi về thuế thu nhập cá nhân, mà còn tiềm ẩn nguy cơ bị phạt hành chính khi làm thủ tục hoàn thuế hoặc quyết toán thuế.
Những lợi ích khi có mã số thuế cá nhân
- Được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đúng mức
Cá nhân có mã số thuế sẽ được khấu trừ thuế theo mức ưu đãi:
- 5% đối với thu nhập dưới 10 triệu đồng/tháng (có mã số);
- Ngược lại, nếu không có mã số thuế, sẽ bị khấu trừ tới 10% trên toàn bộ thu nhập.
- Được hoàn thuế TNCN nếu nộp dư
Nếu bạn đã nộp thuế thu nhập cá nhân cao hơn mức cần thiết, chỉ khi có mã số thuế, bạn mới có quyền:
- Làm thủ tục hoàn thuế;
- Quyết toán thuế cuối năm;
- Giảm trừ gia cảnh hợp pháp.
- Dễ dàng kê khai giảm trừ gia cảnh và người phụ thuộc
Khi có mã số thuế cá nhân, bạn có thể:
- Đăng ký giảm trừ cho người phụ thuộc (con cái, cha mẹ…);
- Góp phần giảm số thuế phải nộp hàng tháng;
- Được cơ quan thuế ghi nhận trong hồ sơ quản lý thuế.
- Hạn chế rủi ro bị truy thu và phạt chậm đăng ký
Căn cứ theo Thông tư 105/2020/TT-BTC, cá nhân nếu không đăng ký mã số thuế khi phát sinh thu nhập, có thể bị:
- Phạt cảnh cáo;
- Phạt tiền từ 1.000.000 – 2.000.000 đồng nếu nộp trễ hoặc kê khai sai.
- Cần thiết cho hồ sơ vay vốn, đăng ký BHXH, chuyển đổi nghề nghiệp
Trong các thủ tục:
- Vay tín chấp cá nhân tại ngân hàng;
- Đăng ký BHXH, BHYT;
- Chứng minh thu nhập khi đi nước ngoài; … mã số thuế cá nhân là một thông tin quan trọng được yêu cầu.
CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP VỀ CÁCH MỞ MÃ SỐ THUẾ CÁ NHÂN
- Tôi làm tự do, không ký hợp đồng thì có được mở mã số thuế cá nhân không?
Có. Cá nhân tự do vẫn có thể mở mã số thuế bằng cách tự nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế hoặc qua Cổng thuế điện tử.
- Một người có thể có nhiều mã số thuế cá nhân không?
Không. Mỗi cá nhân chỉ được cấp duy nhất 01 mã số thuế, dùng suốt đời – theo quy định tại Điều 5, Thông tư 105/2020/TT-BTC.
- Có bắt buộc phải có mã số thuế cá nhân khi nhận thu nhập dưới 11 triệu/tháng?
Không bắt buộc, nhưng nếu không có mã số thuế, thu nhập sẽ bị khấu trừ 20% thay vì được miễn giảm theo ngưỡng chịu thuế.
- Mã số thuế cá nhân có dùng để đóng BHXH không?
Không. Mã số thuế cá nhân và mã số BHXH là hai hệ thống độc lập, tuy nhiên đều phục vụ mục đích quản lý thu nhập cá nhân.
- Có thể tra cứu mã số thuế cá nhân bằng số CCCD không?
Có. Truy cập website tracuunnt.gdt.gov.vn để tra cứu mã số thuế bằng CCCD/CMND.
Cách mở mã số thuế cá nhân tuy không quá phức tạp, nhưng nếu làm sai quy trình có thể gây rắc rối lớn về thuế, thậm chí mất quyền hoàn thuế. Đặc biệt, việc hiểu và áp dụng đúng quy định cách mở mã số thuế cá nhân là yêu cầu bắt buộc với người lao động có thu nhập ổn định hoặc đang làm việc tại nhiều nơi.
Đừng để sai sót nhỏ khiến bạn bị thiệt hại thuế! Liên hệ Luật Thiên Mã để được hỗ trợ mở mã số thuế cá nhân trọn gói, nhanh chóng và hợp pháp.
>>> Thanh toán phí tư vấn hôm nay để nhận được giải pháp pháp lý tối ưu từ luật sư, bảo vệ quyền lợi của bạn một cách tốt nhất!
