Bán hàng online bị truy thu thuế đang trở thành thực tế phổ biến với hàng ngàn chủ shop và cá nhân kinh doanh trên Facebook, TikTok, Zalo, Shopee… Theo quy định hiện hành, mọi cá nhân có thu nhập từ kinh doanh online đều thuộc đối tượng phải nộp thuế, dù không đăng ký hộ kinh doanh.

Giai đoạn 2022–2024, Tổng cục Thuế đã phối hợp với ngân hàng và sàn thương mại điện tử truy thu thuế hơn 1.200 tỷ đồng từ cá nhân bán hàng online, trong đó có nhiều trường hợp bị truy thu cả 5 năm truy hồi, tiền thuế – phạt – chậm nộp lên đến hàng trăm triệu đồng.

Dự báo đến 2030, ngành thuế sẽ triển khai toàn diện cơ sở dữ liệu thuế điện tử, kết nối sàn TMĐT – ngân hàng – nền tảng mạng xã hội, cho phép xác định thu nhập theo dòng tiền và truy thu theo thời gian thực. Cá nhân bán hàng online nếu không kê khai trung thực sẽ dễ dàng bị xác định vi phạm. Đồng thời, mức xử phạt thuế có thể tăng để răn đe và công bằng với doanh nghiệp làm ăn đúng luật.

👉 Luật Thiên Mã cung cấp dịch vụ tư vấn thuế thương mại điện tử – cá nhân bán hàng online, gồm:

✅ Tư vấn kê khai thuế, đăng ký mã số thuế cá nhân, nộp thuế đúng hạn

✅ Đại diện làm việc với chi cục thuế khi bị mời lên hoặc nhận thông báo truy thu

✅ Hướng dẫn lập hóa đơn điện tử, ghi nhận doanh thu đúng quy định

✅ Xử lý truy thu sai, xin miễn – giảm phạt – nộp bổ sung hợp lệ

✅ Chuẩn SEO – đúng luật – sát thực tiễn kinh doanh online:

>>> Đừng chần chừ, giải pháp pháp lý tốt nhất từ luật sư đang chờ bạn – đặt lịch tư vấn ngay hôm nay!

Đặt lịch tư vấn

BÁN HÀNG ONLINE CÓ BỊ TRUY THU THUẾ KHÔNG? TRUY THU THUẾ BÁN HÀNG ONLINE TỪ NĂM NÀO?

Không ít người bị “mất tiền oan” chỉ vì thiếu hiểu biết:

Không biết mình thuộc đối tượng phải kê khai thuế

Không nắm rõ ngưỡng doanh thu chịu thuế (>100 triệu đồng/năm)

Không lập hóa đơn điện tử khi bán hàng

Chuyển tiền qua tài khoản cá nhân, không tách dòng doanh thu

Truy thu thuế là việc cơ quan thuế yêu cầu cá nhân, tổ chức phải nộp bổ sung số tiền thuế còn thiếu do không khai báo hoặc khai sai nghĩa vụ thuế. Đây là biện pháp áp dụng khi cơ quan chức năng phát hiện hành vi vi phạm về thuế như trốn thuế, gian lận, khai sai hoặc không kê khai thu nhập phát sinh.

Việc truy thu thuế đối với hoạt động TMĐT đã được cơ quan thuế thực hiện từ khoảng năm 2018. Tuy nhiên, bước ngoặt quan trọng là từ năm 2022, khi Nghị định 91/2022/NĐ-CP (sửa đổi bổ sung Nghị định 126/2020/NĐ-CP) chính thức yêu cầu các sàn TMĐT phải cung cấp thông tin giao dịch của người bán cho cơ quan thuế. Điều này tạo điều kiện để cơ quan thuế dễ dàng xác định nghĩa vụ thuế của các cá nhân hoặc tổ chức kinh doanh TMĐT.

Quy trình truy thu thuế bao gồm các bước sau:

• Kiểm tra, rà soát dữ liệu giao dịch của cá nhân, doanh nghiệp trên sàn TMĐT;
• Đối chiếu với hồ sơ khai thuế;
• Thông báo và yêu cầu người nộp thuế bổ sung số tiền còn thiếu;
• Nếu không tự nguyện thực hiện, cơ quan thuế sẽ áp dụng các biện pháp cưỡng chế.

Nguyên tắc truy thu thuế thương mại điện tử

• Việc truy thu thuế phải được thực hiện đúng theo quy định của pháp luật, dựa trên các văn bản như Luật Quản lý thuế, Luật Thuế thu nhập cá nhân… và các thông tư, nghị định liên quan. Cơ quan thuế không được tự ý áp dụng biện pháp truy thu mà không có căn cứ pháp lý rõ ràng;
• Các tổ chức, cá nhân có nghĩa vụ thuế đều phải tuân thủ quy định và chịu truy thu nếu vi phạm, đồng thời có nghĩa vụ kê khai trung thực, phải nộp đầy đủ số tiền thuế còn thiếu, kể cả khi không còn thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính;
• Cơ quan thuế có trách nhiệm công khai và thông báo đẩy đủ các thông tin liên quan đến việc truy thu thuế bao gồm số tiền thuế truy thu, lý do truy thu và thời gian nộp bổ sung.

Đối tượng bị truy thu thuế trên sàn thương mại điện tử

Các đối tượng chính bị truy thu thuế bao gồm:

• Cá nhân, hộ kinh doanh hoạt động trên các sàn TMĐT như Shopee, Tiki, Lazada, Facebook, TikTok… có doanh thu từ 100.000.000 đồng/năm nhưng chưa thực hiện khai thuế kinh doanh online hoặc kê khai thiếu;
• Các doanh nghiệp kinh doanh qua sàn TMĐT: Các công ty không kê khai đúng thu nhập, chi phí hoặc doanh thu phát sinh từ hoạt động kinh doanh số;
• Sàn TMĐT: Nếu vi phạm nghĩa vụ cung cấp thông tin hoặc có dấu hiệu tiếp tay cho hành vi trốn thuế;
• Người bán hàng online (như Facebook, Instagram) không đăng ký mã số thuế hoặc không kê khai doanh thu đầy đủ.

CÁCH HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ KHI BỊ TRUY THU THUẾ BÁN HÀNG ONLINE

Cách phòng tránh truy thu thuế khi bán hàng online

Để tránh rơi vào diện bị truy thu thuế, cá nhân hoặc hộ kinh doanh bán hàng qua các nền tảng số cần:

1. Chủ động đăng ký thuế:
   • Cá nhân bán hàng online nên đăng ký mã số thuế và thực hiện khai, nộp thuế theo mẫu 01/CNKD ban hành kèm Thông tư số 40/2021/TT-BTC.
   • Trường hợp có đăng ký hộ kinh doanh, cần khai báo doanh thu thực tế định kỳ để đảm bảo minh bạch.
2. Lập sổ theo dõi doanh thu – chi phí rõ ràng:
   • Dù không bắt buộc ghi chép kế toán đầy đủ, người bán online vẫn nên tự lập bảng kê bán hàng, theo dõi đơn hàng, lịch sử chuyển khoản, chi phí nhập hàng…
   • Điều này sẽ làm cơ sở giải trình khi bị kiểm tra hoặc bị yêu cầu xác minh thu nhập.
3. Sử dụng tài khoản ngân hàng chính chủ:
   • Tránh dùng tài khoản người thân hoặc tài khoản khác tên để nhận thanh toán từ khách.
   • Việc này giúp cơ quan thuế không nhầm lẫn, quy kết sai phạm trốn thuế.
4. Kê khai và nộp thuế định kỳ đúng hạn:
   • Nếu đã có mã số thuế, cần kê khai thuế theo quý hoặc theo năm đúng hạn.
   • Nộp thuế đầy đủ gồm thuế GTGT (1%) và thuế TNCN (0.5%) trên doanh thu, theo quy định tại Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Cách xử lý khi bị truy thu thuế bán hàng online

Nếu đã nhận được quyết định truy thu thuế, người bán cần xử lý nhanh chóng theo các bước sau:

1. Kiểm tra nội dung quyết định truy thu:
   • Đọc kỹ lý do bị truy thu: không khai báo, kê khai sai doanh thu, trốn thuế, không đăng ký…
   • Kiểm tra thời kỳ truy thu, số tiền truy thu, mức phạt và lãi chậm nộp.
2. Chuẩn bị hồ sơ giải trình:
   • Nếu thấy cơ quan thuế tính sai doanh thu, cần chuẩn bị hóa đơn, bảng kê, sao kê ngân hàng… để đối chiếu và giải thích.
   • Có thể nhờ luật sư hoặc chuyên viên thuế hỗ trợ lập văn bản giải trình, mẫu đơn xin điều chỉnh, xin miễn/giảm tiền phạt.
3. Khiếu nại hoặc khởi kiện nếu bị xử phạt sai:
   • Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày nhận quyết định, người nộp thuế có thể:

▪️ Gửi đơn khiếu nại lên Chi cục hoặc Cục thuế ra quyết định

▪️ Hoặc khởi kiện ra Tòa án hành chính nếu khiếu nại không được giải quyết thỏa đáng

• Căn cứ theo Điều 14, Điều 69 – Luật Khiếu nại 2011 và Luật Tố tụng hành chính 2015.

4. Thương lượng phương án nộp thuế:
   • Trường hợp khó khăn tài chính, người nộp thuế có thể xin:

▪️ Gia hạn thời gian nộp thuế (Điều 62, Luật Quản lý thuế 2019)

▪️ Khoanh nợ, miễn tiền chậm nộp nếu thuộc diện thiên tai, bệnh tật hoặc lý do bất khả kháng.

CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP

1. Bán hàng online bao nhiêu tiền thì phải nộp thuế?

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, nếu doanh thu từ bán hàng online từ 100 triệu đồng/năm trở lên (trung bình 8,33 triệu/tháng) thì thuộc diện phải kê khai, nộp thuế khoán (thuế GTGT 1%, thuế TNCN 0,5%).

2. Từ năm nào cơ quan thuế bắt đầu truy thu thuế bán hàng online?

Việc truy thu thuế đối với hoạt động thương mại điện tử được thực hiện thường xuyên, nhưng bắt đầu siết chặt từ năm 2021 trở lại đây theo Chỉ thị của Tổng cục Thuế và hướng dẫn tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Tuy nhiên, cơ quan thuế vẫn có thể truy thu cho các năm trước nếu phát hiện hành vi trốn thuế.

3. Cơ quan thuế căn cứ vào đâu để truy thu thuế bán hàng online?

Cơ quan thuế thu thập dữ liệu từ các nền tảng thương mại điện tử, giao dịch ngân hàng, đơn vị vận chuyển, thông tin tài khoản mạng xã hội (Facebook, TikTok, Shopee…) để ước tính doanh thu, từ đó truy thu thuế nếu phát hiện chưa kê khai.

4. Bị truy thu thuế bán hàng online thì có bị xử phạt hành chính không?

Có. Ngoài số tiền thuế bị truy thu, cá nhân còn có thể bị:

• Phạt vi phạm hành chính từ 1 triệu đến 25 triệu đồng (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP)
• Tính lãi chậm nộp thuế theo mức 0,03%/ngày.

5. Bán hàng nhỏ lẻ, không cố định thì có bị truy thu không?

Có thể. Nếu cơ quan thuế xác định có doanh thu thường xuyên và vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, dù không lập hộ kinh doanh hay không có website cố định, vẫn có thể bị quy là cá nhân kinh doanh có phát sinh nghĩa vụ thuế.

>>> Đừng để rắc rối pháp lý làm bạn kiệt sức, hao tiền và mất cơ hội! Đặt lịch tư vấn với Luật sư ngay hôm nay – chỉ một phí nhỏ, luật sư uy tín giúp bạn xử lý nhanh gọn. Hoàn phí khi dùng thuê luật sư trọn gói sau tư vấn. Thanh toán gấp để tư vấn pháp lý tránh thiệt hại thêm!

Đặt lịch tư vấn

Truy thu thuế bán hàng online là thực tiễn đang được tăng cường siết chặt, đặc biệt trong bối cảnh chuyển đổi số và quản lý tài chính qua ngân hàng. Người kinh doanh online cần hiểu rõ quy định – chủ động khai báo – lưu giữ hồ sơ minh bạch để tránh bị xử lý truy thu và phạt nặng.

Bạn đang bị truy thu thuế bán hàng online? Liên hệ Luật Thiên Mã để được tư vấn, đại diện làm việc với cơ quan thuế và hỗ trợ giải quyết mọi rủi ro pháp lý liên quan đến thuế thương mại điện tử.